2025 ISA vs 연금저축 완전비교 | 세액공제•비과세•중도인출 핵심 정리

1. 목적과 쓰임

• ISA: 3~5년 단위로 자금을 모아 주택자금·대출상환·후속투자 등에 활용. 해지 시점에 과세 정산.
• 연금저축: 납입 때 세액공제, 55세 이후 10년 이상 연금으로 수령하며 저율과세. 장기 노후자금 설계에 최적.

2. 가입 자격/계좌 수

• ISA: 만 19세 이상(근로소득 있으면 15~19세 가능). 전 금융권 1인 1계좌. 직전 3개 과세기간 중 1회라도 금융소득종합과세 대상이면 중개형 ISA 신규/연장 제한 유의.
• 연금저축: 나이·소득 제한 없음(미성년자는 법정대리인 동의). 복수 계좌 보유 가능(세액공제 한도는 합산).

3. 납입 한도 & 투자 가능 상품

4. 세제 혜택 핵심

• ISA: 과세이연 + 손익통산. 순이익 200만원(서민·농어민형 400만원) 비과세, 초과분 9.9% 분리과세. 국내 상장주식 매매차익 비과세(배당은 과세).
• 연금저축: 납입 세액공제(소득구간 13.2~16.5%), 운용수익 과세이연, 연금 수령 시 3.3~5.5% 저율과세(연 1,500만원 초과분 과세방식 유의).
• ISA→연금계좌 이체: 이체액 10% 추가 세액공제(최대 300만원)로 연간 공제 최대 1,200만원 활용.

5. 중도 인출·만기

• ISA: 원금은 페널티 없이 중도 인출 가능. 수익 인출은 해지 필요. 최소 3년 유지해야 혜택 유지. 중도 인출해도 한도는 복원 안 됨.
• 연금저축: 세액공제 안 받은 원금은 무페널티 인출. 공제받은 금액/수익 중도 인출 시 16.5% 기타소득세. 5년+ 납입 & 만55세+ 10년+ 분할 수령.

6. 상황별 맞춤 전략 🎯

1. 연 600~900만원 세액공제 최대화가 1순위 → 연금저축(+IRP) 우선, 남는 여력은 ISA.
2. 3~5년 목표자금(전세·대출상환 등) → ISA 운용 후 만기 일부를 연금계좌로 이체해 추가 공제.
3. 개별주식·ETF 비중↑ → ISA가 자산 범위 유연.
4. 고소득자 → 연금저축 세액공제율(16.5%) 유리.

7. 실전 운용 팁

8. 한눈에 보는 비교표

9. FAQ ❓

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본 글은 정보 제공/학습 목적이며, 특정 금융상품 가입을 권유하지 않습니다. 세법·상품 조건은 변동될 수 있으니 최종 가입 전 금융기관/국세청 공지를 확인하세요.

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